Prórroga para la emisión de CFDI 4.0 hasta 2023

A inicios de este mes de junio, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer un comunicado a través de su portal web en el cual se establece una ampliación del plazo para migrar de la versión 3.3 de la facturación electrónica por seis meses más. Esto significa que a partir del 1 de enero de 2023 el CFDI 4.0 será la única versión válida para la emisión de facturas y recibos de nómina.

En esta nueva entrada de blog de Nomitek te contaremos todo lo que debes saber sobre la prórroga que dio el SAT para la emisión de CFDI 4.0 y un breve repaso sobre esta versión.

De acuerdo con el SAT, al cierre del primer trimestre del 2022, se emitieron 2,299 millones de facturas electrónicas de las que el 99.72% correspondían a la versión de CFDI 3,3 y solo el restante fueron de la nueva versión 4.0. Por ello, la autoridad fiscal decidió prolongar el periodo de convivencia de las dos versiones, dando a los contribuyentes un plazo más largo para implementar la nueva versión y adaptarse a los cambios en la facturación.

¿Cuándo entró en vigor el CFDI 4.0?

Los cambios en la emisión de CFDI entraron en vigor el 1 de enero de 2022, con un tiempo de convivencia entre las versiones 3,3 y 4.0 que se prolongarán hasta el 31 de diciembre de 2022. Si bien el comunicado del SAT no menciona actualizaciones sobre la versión 2.0 del CFDI con complemento de pagos, retenciones e información de pago, es probable que la prórroga también los contemple.

Principales cambios en CFDI 4.0

• Se debe validar la razón social tanto del emisor como del receptor
• Será obligatorio indicar el código postal del receptor
• El CFDI debe contener el régimen fiscal del receptor
• Se debe indicar el tipo de cambio en FIX en caso de generar facturas en una divisa diferente al peso mexicano (MXN)
• Se debe especificar si el producto o servicio es objeto de impuestos y si se obliga al desglose de los mismos
• Desaparece el uso de CFDI P01 – por definir y se agrega una validación al catálogo correspondiente, con base en el régimen fiscal del receptor para definir el uso del CFDI
• Se debe especificar la suma base de los conceptos que implican traslado de impuestos
• Se debe indicar si se facturan productos de exportación
• Se pueden relacionar CFDI e indicar diferentes tipos de relación

¿Es necesario pedir la constancia fiscal a clientes y empleados?

Sí. El SAT ha solicitado que las empresas revisen la información tanto de sus clientes como de sus empleados para la emisión de recibos de nómina CFDI para asegurarse de que estén correctos los datos como el nombre o razón social, el RFC, el régimen fiscal, del cumplimiento de la declaración anual y del domicilio fiscal.

Cambios en la factura emitida al público en general

Los contribuyentes que emiten facturas al público en general deben indicar el periodo al que corresponden las transacciones que engloba el CFDI correspondiente, para lo cual se implementaron campos nuevos como el de periodicidad, mes, año, se debe usar un RFC genérico (XAXX010101000) y la razón social puede ser “Público General”.

Prórroga de CFDI 4.0 no debe tomarse a la ligera

La prórroga que ha dado el SAT para el uso de CFDI 4.0 no debe tomarse a la ligera, y los contribuyentes (ya sea personas físicas o morales) deben estar preparados para los cambios lo más pronto que puedan.

Recordemos que el 1 de junio de 2022 era la fecha en que entraría en vigor la obligatoriedad del CFDI 4.0, así que si ya usas la nueva versión de facturación debes seguir usándola, familiarizarte con ella y comenzar con el cumplimiento de la obligación desde ahora. Si aún no la usas, continúa con el proceso de transición y no dejes el cambio para el último momento.

Recuerda que si no tienes la última versión del CFDI no podrás emitir ni deducir facturas, asimismo, como empleador debes emitir recibos de nómina CFDI 4.0 para timbrar y deducir la nómina. De lo contrario, podrías ser sancionado con multas que van de $17,020 a $97,330 pesos.

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Expedir el CFDI de nómina es un reto para los contribuyentes, especialmente en tiempos de cambio de versión. En Nomitek somos expertos en procesamiento y maquila de nómina, contamos con un sistema propio para emitir CFDI blindados, actualizados a los cambios más recientes y con los que cumplirás en tiempo y forma con lo que solicita la autoridad fiscal.

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